根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》（國發(fā)〔2014〕48號）的規(guī)定，市審計(jì)局按照省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署和要求，組織市縣審計(jì)機(jī)關(guān)有關(guān)審計(jì)人員，對全市2017年落實(shí)國家和省重大政策措施情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。2017年全市審計(jì)機(jī)關(guān)共投入164人次，工作量達(dá)到6394人·日，重點(diǎn)關(guān)注了供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、安居工程政策推進(jìn)、簡政放權(quán)及“放管服”改革、省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧政策落實(shí)、基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)等8個(gè)方面的情況，審計(jì)抽查了225個(gè)單位，涉及資金總額230.9億元，其中涉及扶貧資金2.81億元；抽查了127個(gè)項(xiàng)目，涉及項(xiàng)目總投資額680.79億元。審計(jì)工作得到了市有關(guān)部門和各縣（市、區(qū)）政府及相關(guān)單位的支持和配合，進(jìn)展順利。相關(guān)部門單位對其提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。市審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。
一、跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的正面典型案例
（一）新時(shí)期精準(zhǔn)扶貧三年攻堅(jiān)扎實(shí)推進(jìn)。金融扶貧方面，農(nóng)業(yè)銀行清遠(yuǎn)分行率先在全省推出惠及建檔立卡貧困戶的“快農(nóng)貸”產(chǎn)品，并逐步在全市推廣；連南縣將1120萬元扶貧專項(xiàng)資金融資放大十倍，以“龍頭企業(yè)+基地+貧困戶”的投資模式結(jié)合“產(chǎn)業(yè)+金融+貧困戶”的合作模式，將開展光伏、水電等資產(chǎn)增益型投資項(xiàng)目收益的8%直接用于貧困人口分紅；連山縣通過給予專業(yè)合作社、龍頭企業(yè)、能人等經(jīng)濟(jì)組織“兩免”貸款670萬元，進(jìn)而帶動80戶貧困戶就業(yè)和發(fā)展產(chǎn)業(yè)；清新區(qū)針對貧困戶勞動力弱、病殘等情況，確定了以“扶貧小額信貸+資產(chǎn)收益扶貧+農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)扶貧”方式實(shí)施保底扶貧項(xiàng)目，計(jì)劃籌集4.2億元投入集“飼養(yǎng)、加工、銷售”于一體的清遠(yuǎn)雞文化產(chǎn)業(yè)園；佛岡縣積極開展政銀合作項(xiàng)目，與萬興（佛岡）玩具有限公司和佛岡華聯(lián)有限公司簽訂了總計(jì)8000萬元的合作項(xiàng)目，每年通過按比例分紅，直接帶動貧困戶增收。產(chǎn)業(yè)扶貧方面，英德市依托茶葉、蠶桑、麻竹筍等特色產(chǎn)業(yè)，采取“公司+合作社+農(nóng)戶”的模式帶動貧困人口發(fā)展種養(yǎng)；連州市結(jié)合各貧困村產(chǎn)業(yè)資源特點(diǎn)，規(guī)劃啟動集中連片產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式；陽山縣著力構(gòu)建貧困戶與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，產(chǎn)業(yè)基地不僅提供技術(shù)和管理培訓(xùn)，同時(shí)與貧困戶簽訂訂單合同并負(fù)責(zé)保價(jià)回收。社會扶貧方面，組織號召本地民營企業(yè)和商（協(xié)）會參與“百企扶百村”活動。引導(dǎo)企業(yè)通過探索“三變（資源變資產(chǎn)、資金變股金、農(nóng)民變股東）”、“公司+貧困戶”、“勞務(wù)輸入”等模式啟動幫扶項(xiàng)目，其中英德市“百企扶百村”成效尤為顯著，目前已有121家企業(yè)成功結(jié)對155條分散村。旅游扶貧方面，陽山縣結(jié)合開展全域旅游打造貧困村旅游資源，如嶺背鎮(zhèn)蒲蘆洲村柚花節(jié)、黎埠鎮(zhèn)升平村梨花節(jié)、大崀鎮(zhèn)茶坑村環(huán)茶坑水庫騎行活動。
（二）基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力穩(wěn)步提升。一是設(shè)立了4個(gè)危重孕產(chǎn)婦和新生兒救治中心，建立了市、縣兩級救治轉(zhuǎn)會診機(jī)制，完善了急救、用血等保障機(jī)制建設(shè)，進(jìn)一步提高孕產(chǎn)婦和新生兒危急重癥救治能力；二是連南縣采取以縣人民醫(yī)院為主體醫(yī)院，各鎮(zhèn)衛(wèi)生院為成員單位的“醫(yī)療共同體”模式，分批分步驟推進(jìn)“縣鎮(zhèn)醫(yī)聯(lián)體”試點(diǎn)工作，2017年在寨崗中心衛(wèi)生院、三江衛(wèi)生院實(shí)施醫(yī)聯(lián)體建設(shè)。2017年2月，建設(shè)“附院-連南醫(yī)院”婦產(chǎn)科?？坡?lián)盟，探索?？坡?lián)盟建設(shè)。
（三）“放管服”改革持續(xù)深化。行政審批方面，加快相對集中行政許可權(quán)試點(diǎn)，高新區(qū)成立粵東西北首個(gè)行政審批局；推進(jìn)一門式一網(wǎng)式政府服務(wù)模式改革，建成四級聯(lián)動政務(wù)服務(wù)大廳1306個(gè)，完善市級行政審批事項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)225項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)“一口受理，一窗通辦”；建成網(wǎng)上中介超市管理平臺，清理規(guī)范市級行政審批中介服務(wù)事項(xiàng)26項(xiàng)。商事登記方面，在粵東西北率先推進(jìn)企業(yè)登記“七證合一”；大力壓減工商登記前置審批事項(xiàng)，除規(guī)定的67個(gè)事項(xiàng)，其他行政許可審批事項(xiàng)一律作為后置審批；實(shí)行企業(yè)簡易注銷登記改革，有效縮短市場主體退出周期。政府監(jiān)管方面，全面推開“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管體系，形成“一處失信、處處受限”的監(jiān)管效應(yīng)；推進(jìn)政府部門涉及信息統(tǒng)一歸集公示工作，實(shí)現(xiàn)市場監(jiān)管、審批和其他部門之間的信息實(shí)時(shí)傳遞；基本建成“市、縣一體化”商改后續(xù)監(jiān)管協(xié)同平臺。
（四）廣州（清遠(yuǎn)）全面對口幫扶取得實(shí)效。勞動就業(yè)方面，英德市每年舉辦白云區(qū)對口幫扶招聘活動，2017年共143家企業(yè)入駐招聘會，提供就業(yè)崗位7035個(gè)，達(dá)成就業(yè)意見3016人；連南縣—越秀區(qū)兩地建立“空崗需求信息”互通常態(tài)機(jī)制，同時(shí)越秀區(qū)頤和養(yǎng)老院、廣州市松鶴養(yǎng)老院等2個(gè)用人單位與連南縣建立長期勞務(wù)合作關(guān)系，已帶動近70名勞動者就業(yè)；教育發(fā)展方面，陽山縣特殊學(xué)校在花都區(qū)幫扶資金（600萬元）的推動下，已于2016年9月正式啟用，為陽山縣特殊兒童得到更好的教育提供保障；連南縣、連州市共35所學(xué)校在越秀區(qū)和荔灣區(qū)的結(jié)對幫扶、資助基建等方式下，提高了義務(wù)教育均衡發(fā)展水平。旅游服務(wù)方面，連南縣圍繞“特色立縣，生態(tài)崛起”的發(fā)展戰(zhàn)略，與越秀區(qū)合作推廣連南旅游資源，拓展旅游產(chǎn)品開發(fā)，共同打造連南瑤族文化生態(tài)休閑旅游產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)；城鄉(xiāng)發(fā)展方面，連州市、連南縣通過引入荔灣區(qū)、越秀區(qū)的電商平臺，利用互聯(lián)網(wǎng)+生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)融合創(chuàng)新服務(wù)模式，促進(jìn)城鄉(xiāng)電子商務(wù)發(fā)展；連山縣正勤金融等企業(yè)在天河區(qū)的幫助下參加2017年天河花市農(nóng)產(chǎn)品展銷會，銷售農(nóng)產(chǎn)品超過5噸，有力拓寬農(nóng)產(chǎn)品銷售渠道。
二、跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧方面
1.2016年被認(rèn)定的已脫貧人口5292戶仍居住在C/D級危房。
審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，市扶貧辦提供的2016年脫貧人口有5292戶納入市住建局提供的2017、2018年農(nóng)村危房改造計(jì)劃，即5292戶已脫貧人口仍居住在C/D級危房。造成上述問題的主要原因：2016年危房改造指標(biāo)不足。
上述做法不符合《廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳?廣東省扶貧開發(fā)辦公室關(guān)于積極銜接農(nóng)村危房改造與精準(zhǔn)扶貧工作的通知》（粵建村函〔2016〕329號）“四、住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門要會同扶貧部門制定建檔立卡貧困戶的農(nóng)村危房改造年度計(jì)劃，力爭在2017年底前完成建檔立卡貧困戶的改造任務(wù)”以及《廣東省2016年度扶貧開發(fā)工作成效考核實(shí)施方案》（粵扶組〔2017〕2號）“2016年度廣東省農(nóng)村貧困戶脫貧驗(yàn)收核查表……1.有安全住房”的規(guī)定。市住建局和市扶貧辦應(yīng)督促各縣(市、區(qū))人民政府的住建部門負(fù)責(zé)落實(shí)5292戶已脫貧人口的危房改造政策。
2.佛岡縣未及時(shí)出臺危房改造驗(yàn)收工作方案。
佛岡縣住房與城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)管理局開展2016年全縣危房驗(yàn)收工作中，未制定驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和工作指引、無驗(yàn)收文件。
上述做法不符合《廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳關(guān)于印發(fā)<廣東省農(nóng)村危房改造工作指引（試行）>的通知》（粵建村〔2015〕149號）第二十四條“農(nóng)村危房改造項(xiàng)目完工后，在鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）人民政府、村民委員會初步驗(yàn)收的基礎(chǔ)上，由縣（市、區(qū)）住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門牽頭組織本地區(qū)發(fā)展改革、財(cái)政、民政、國土資源等有關(guān)部門進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收。具體驗(yàn)收工作方案由縣（市、區(qū)）住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門牽頭組織制訂，報(bào)同級人民政府批準(zhǔn)后實(shí)施”以及第二十六條“農(nóng)村危房改造驗(yàn)收應(yīng)逐戶開展，填寫相關(guān)驗(yàn)收表格等，對發(fā)現(xiàn)存在問題的，要提出整改措施和整改時(shí)限，督促落實(shí)整改。驗(yàn)收完成后，相關(guān)驗(yàn)收表格歸入農(nóng)戶的農(nóng)村危房改造檔案”的規(guī)定。佛岡縣住房與城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)管理局應(yīng)制定佛岡縣危房改造驗(yàn)收工作方案，并對全縣2016年度危房改造驗(yàn)收工作進(jìn)行查漏補(bǔ)缺。
（二）基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面
1.市、縣（市、區(qū)）財(cái)政對基層醫(yī)療服務(wù)能力建設(shè)項(xiàng)目配套資金75,648萬元未到位。
清遠(yuǎn)市20所公立醫(yī)院升級建設(shè)項(xiàng)目省核定總投資為177,048萬元，根據(jù)廣東省衛(wèi)生計(jì)生委關(guān)于印發(fā)《加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)的實(shí)施方案》的要求，2017-2019年省財(cái)政共需安排資金101,400萬元，其中2017年已到位省級財(cái)政資金30,764萬元。按要求市、縣（市、區(qū)）兩級財(cái)政應(yīng)對基層醫(yī)療服務(wù)能力建設(shè)項(xiàng)目配套資金75,648萬元，截至2017年11月底，上述配套資金仍未納入財(cái)政預(yù)算未下達(dá)資金指標(biāo)。
上述做法不符合《廣東省衛(wèi)生計(jì)生委關(guān)于印發(fā)<加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)的實(shí)施方案>的通知》（粵衛(wèi)〔2017〕62號）“三、（三）加強(qiáng)資金保障。……各市縣政府要積極承擔(dān)起基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)能力建設(shè)主體責(zé)任，積極調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，健全基層衛(wèi)生投入機(jī)制，將所承擔(dān)的經(jīng)費(fèi)列入本級財(cái)政預(yù)算”的規(guī)定。清遠(yuǎn)市衛(wèi)生和計(jì)劃生育局和清遠(yuǎn)市財(cái)政局應(yīng)根據(jù)文件要求制定并出臺資金配套方案，及時(shí)足額落實(shí)配套資金。
造成上述問題的主要原因：該項(xiàng)目配套資金需求大，受市、縣兩級財(cái)力所限，難以在2017年追加財(cái)政預(yù)算。清遠(yuǎn)市衛(wèi)生和計(jì)劃生育局和清遠(yuǎn)市財(cái)政局已制定《清遠(yuǎn)市加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)的實(shí)施方案》（該方案明確項(xiàng)目資金市、縣兩級財(cái)政配套比例），準(zhǔn)備提請清遠(yuǎn)市人民政府審定。
2.佛岡縣婦幼保健院綜合大樓工程變更建設(shè)單位未按規(guī)定重新取得施工許可。
佛岡縣婦幼保健院綜合大樓工程于2004年4月20日經(jīng)縣發(fā)展和改革局立項(xiàng)批準(zhǔn)興建（佛計(jì)〔2004〕35號），2011年4月14日申請建筑工程施工許可證，該項(xiàng)目于2012年7月4日停工。2016年8月5日重新招投標(biāo)由陜西建工第四建設(shè)集團(tuán)有限公司中標(biāo)承建，并于2016年12月21日重新動工建設(shè)。截至2017年11月底，該綜合大樓工程在未辦理新的施工許可證情況下仍在建設(shè)中。造成上述問題的主要原因：該項(xiàng)目建設(shè)時(shí)間跨度大、施工單位已更換三個(gè)，更換施工許可證流程復(fù)雜、時(shí)間長。
上述做法符合《建筑工程施工許可管理辦法》（中華人民共和國住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部令第18號）第五條“……建筑工程在施工過程中，建設(shè)單位或者施工單位發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)重新申請領(lǐng)取施工許可證”的規(guī)定。佛岡縣婦幼保健院應(yīng)及時(shí)辦理施工許可證。
3.連南寨崗中心衛(wèi)生院升級改造項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢。
連南寨崗中心衛(wèi)生院升級改造（附屬工程）建設(shè)項(xiàng)目按計(jì)劃應(yīng)于2017年10月底竣工。截至2017年9月，該項(xiàng)目僅完成立項(xiàng)、招投標(biāo)等前期工作，未能按計(jì)劃進(jìn)度建設(shè)。審計(jì)指出問題后，項(xiàng)目責(zé)任單位已加快工程項(xiàng)目進(jìn)度，截至2017年12月底，已完成的投資額占計(jì)劃投資額437.16萬元的40%，其中已支付工程款109萬元。
造成上述問題的主要原因：該項(xiàng)目在招投標(biāo)時(shí)，因預(yù)算分項(xiàng)不夠明確而重新進(jìn)行預(yù)算編報(bào)，導(dǎo)致2017年8月才開標(biāo)。連南縣衛(wèi)生和計(jì)劃生育局和寨崗鎮(zhèn)衛(wèi)生院應(yīng)健全項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度管理機(jī)制，定期召開進(jìn)度專題會議，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。
（三）省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)方面
1.西部一級公路項(xiàng)目完成投資進(jìn)度緩慢。
截至2017年10月底，西部一級公路項(xiàng)目實(shí)際完成投資????1,443.75萬元，占年度投資計(jì)劃20,000萬元的7.22%。目前該項(xiàng)目土地預(yù)審工作未完成導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度滯后，難以完成年度投資計(jì)劃20,000萬元的目標(biāo)。
造成上述問題的主要原因：據(jù)籌建處（市交通局）反映，該公路項(xiàng)目基本農(nóng)田占用審批手續(xù)由原來的省國土資源廳審批轉(zhuǎn)為由國土資源部審批，審批流程發(fā)生變化導(dǎo)致土地預(yù)審工作至今未完成。
市交通局應(yīng)加強(qiáng)與市國土部門溝通協(xié)調(diào)，督促落實(shí)基本農(nóng)田占補(bǔ)和土地調(diào)規(guī)問題，保證項(xiàng)目用地不妨礙項(xiàng)目推進(jìn)進(jìn)度。
2.龍灣一橫路、大笪路工程項(xiàng)目施工進(jìn)度未能按合同完成。
根據(jù)清新龍?jiān)飘a(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園投資有限公司提供的《月度進(jìn)度表》，龍灣一橫路項(xiàng)目截至2017年10月底完成投資524萬元，占合同金額1,143.50萬元的45.82%。與《施工合同》第一節(jié)第三條“工程合同工期總?cè)諝v天：230天，擬從2016年9月29日開始施工，至2017年5月17日竣工完成”的合同內(nèi)容不符。大笪路項(xiàng)目截至2017年10月底完成投資227萬元，占合同金額1,044.77萬元的21.73%。與《施工合同》第一節(jié)第三條“工程合同工期總?cè)諝v天：200天，擬從2016年9月29日開始施工，至2017年4月17日竣工完成”的合同內(nèi)容不符。
造成上述問題的主要原因：龍灣一橫路道路工程項(xiàng)目由于施工方申請款項(xiàng)資料不規(guī)范等原因，造成未能落實(shí)按進(jìn)度支付其進(jìn)度款；大笪路道路工程項(xiàng)目因涉及占水補(bǔ)水用地報(bào)批問題而影響工作進(jìn)度的推進(jìn)。
清新龍?jiān)飘a(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園投資有限公司應(yīng)督促施工單位盡快按合同完成建設(shè)并按進(jìn)度支付工程款，同時(shí)應(yīng)積極與國土等有關(guān)部門溝通，切實(shí)做好占水補(bǔ)水用地報(bào)批手續(xù)。
3.廣清城軌清遠(yuǎn)站TOD項(xiàng)目逾期未完成征地拆遷工作。
市土地儲備局與洲心街辦于2014年9月28日簽訂清遠(yuǎn)站TOD項(xiàng)目用地委托征地合同，合同約定一年內(nèi)全面完成征地、房屋拆遷工作。截至2017年3月31日，該項(xiàng)目實(shí)際完成征地面積277畝，占立項(xiàng)批復(fù)計(jì)劃征地面積359畝的77.16%。審計(jì)指出問題后，市土地儲備局已督促洲心街辦加快清遠(yuǎn)站TOD項(xiàng)目用地的征地拆遷工作，截至2017年12月底新增征地43畝，已完成計(jì)劃征地面積的89.14%。
造成上述問題的主要原因：余下未征地約39畝為銀泉南路和窩田路征地范圍，由于項(xiàng)目涉及的房屋拆遷數(shù)量多且難度大，目前相關(guān)街鎮(zhèn)已全力開展征拆工作。
市土地儲備局等相關(guān)單位應(yīng)盡快完善各項(xiàng)目用地手續(xù)，加大征地拆遷力度，加快完成征地任務(wù)，確?？傮w項(xiàng)目的進(jìn)度。
三、審計(jì)整改情況
2017年政策落實(shí)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題共26個(gè)，市政府及有關(guān)部門高度重視跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，截至2017年12月底，前三季度反映的已經(jīng)達(dá)到整改期限的20個(gè)問題中，9個(gè)已經(jīng)整改完畢，11個(gè)正在整改。
已整改的問題取得了較好的成效，如佛岡縣政府已印發(fā)2017年創(chuàng)新驅(qū)動工作要點(diǎn)和工作分工，強(qiáng)化了相關(guān)職能部門的責(zé)任落實(shí)；對于燕湖項(xiàng)目正在續(xù)建的20個(gè)子項(xiàng)目中有12個(gè)項(xiàng)目因用地不符合土地利用總體規(guī)劃已停工的問題，目前已完成復(fù)耕復(fù)綠面積1642.87畝，市土地儲備局已調(diào)整土地利用總體規(guī)劃并完成報(bào)批1141.44畝、正在報(bào)批1248.13畝；對于順德清遠(yuǎn)園項(xiàng)目“四路”工程進(jìn)度緩慢的問題已加快工程進(jìn)度，目前德盛路、順通大道已竣工，德民路道路工程已完工并進(jìn)行了預(yù)驗(yàn)收、涉鐵工程已進(jìn)場，順英大道一期已完成雙幅路面砼、二期正在路基施工；對于廣清城軌清遠(yuǎn)站TOD項(xiàng)目逾期未完成征地拆遷任務(wù)的問題，截至2017年12月底已新增征地43畝，完成計(jì)劃征地面積的89.14%，市土地儲備局表示預(yù)計(jì)2018年3月底完成該項(xiàng)目的征地拆遷工作。
未完成整改的問題中，有部分問題已經(jīng)采取措施、制定方案，需進(jìn)一步落實(shí)，如市屬國有“僵尸”企業(yè)出清和脫困任務(wù)未能按期完成的問題，已出清2戶，仍未出清的80戶下一步將采取與省股權(quán)托管中心有限公司簽訂托管協(xié)議的方式進(jìn)行集中托管。有部分問題由于客觀原因整改難度較大，如市國資委提供的出清數(shù)據(jù)與省數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)不同步的問題，由于省數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)部分企業(yè)資料缺失，需要進(jìn)一步溝通協(xié)調(diào)。
本報(bào)告相關(guān)內(nèi)容審計(jì)機(jī)關(guān)將按規(guī)定向社會公告。
對本報(bào)告指出的問題，有關(guān)部門、單位自收到本報(bào)告之日起60日內(nèi)組織整改完畢，并將整改結(jié)果書面反饋清遠(yuǎn)市審計(jì)局。
???????????清遠(yuǎn)市審計(jì)局???????
?2017年12月31日????
