市屬各集團公司：

　　經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)將修訂后的《清遠市屬國有企業(yè)投資管理辦法》印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題，請及時向我委反映。

清遠市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

    2022年8月23日             

清遠市屬國有企業(yè)投資管理辦法

　　第一章  總  則

　　第一條 為依法履行出資人職責，規(guī)范市屬國有企業(yè)的投資行為，提高投資決策的科學性、規(guī)范性，有效防范投資風險，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律規(guī)范和政策，結(jié)合我市實際情況，特制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于清遠市人民政府授權(quán)市國資委履行出資人職責的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。

　　第三條 本辦法所稱投資主要包括： 

　?。ㄒ唬┗窘ㄔO、技術(shù)改造和設備購置等固定資產(chǎn)投資，經(jīng)營性項目投資等。

　　（二）專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、土地使用權(quán)、特許權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等無形資產(chǎn)投資。

　?。ㄈ┬略O立全資子企業(yè)、合資合作、收購兼并、參股、股權(quán)置換、對出資企業(yè)追加投入等股權(quán)投資。

　?。ㄋ模┳C券投資、委托理財、信托、期貨及金融衍生品交易等債權(quán)投資。

　?。ㄎ澹〣OT、PPP等模式的投資。

　?。┛鐓^(qū)域投資（含境外投資）。

　?。ㄆ撸ν鈸Ｐ袨椤?/span>

　　（八）基金投資。

　　（九）其他形式的投資。 

　　第四條 本辦法所稱投資額是指企業(yè)投入項目所需的全部資金，包括自有資金和融資資金。投資若屬同一項目分企業(yè)、分批、分期、分解投入，投資額合并計算。

　　第二章  投資監(jiān)管職責

　　第五條 市國資委依法對企業(yè)投資活動進行監(jiān)督管理，主要職責包括：

　?。ㄒ唬┭芯亢鸵龑袑賴匈Y本投資導向。

　?。ǘ┲笇Ш捅O(jiān)督企業(yè)建立健全投資管理制度、嚴格執(zhí)行投資決策程序。

　?。ㄈ┌凑毡巨k法規(guī)定的管理權(quán)限范圍，對企業(yè)投資項目進行審核管理。 

　?。ㄋ模ζ髽I(yè)的年度投資計劃實行備案管理，納入全面預算管理。

　?。ㄎ澹χ卮笸顿Y項目組織開展監(jiān)督檢查和后評價。

　?。┢渌ǘ氊?。

　　第六條 企業(yè)是投資活動的主體，依法自主經(jīng)營并承擔相應責任，職責包括：

　?。ㄒ唬┙⒔∪顿Y管理制度和投資決策程序。

　?。ǘ┚幹坪蛨?zhí)行年度投資計劃。

　?。ㄈ┙M織投資項目的可行性研究和征求法律專家意見。

　?。ㄋ模┌闯绦蜻M行投資決策并承擔投資風險。

　?。ㄎ澹┙M織投資實施，加強風險控制。

　?。╅_展投資分析，加強投資管理。

　　（七）建立投資后評價制度，開展投資后評價工作。

　　（八）落實項目責任制。

　?。ň牛ο录壠髽I(yè)的投資行為進行監(jiān)管。

　?。ㄊ┢渌ǘ氊煛?

　　第七條 企業(yè)投資應當遵循以下原則：

　?。ㄒ唬┓蠂曳煞ㄒ?guī)、產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃。

　　（二）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，突出主業(yè)發(fā)展方向，有利于增強企業(yè)的核心競爭力，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。

　?。ㄈ┓掀髽I(yè)投資決策程序和投資管理制度。

　　（四）投資規(guī)模必須與企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負債水平和實際融資能力相適應。

　?。ㄎ澹┙?jīng)營性投資項目預期投資收益率原則上不低于國內(nèi)同行業(yè)同期平均水平。

　?。使残皂椖恳诜罩卮蟀l(fā)展戰(zhàn)略中探索可持續(xù)發(fā)展的盈利模式，實現(xiàn)綜合回報。

　　第八條 企業(yè)必須增強風險意識，切實防范投資風險：

　?。ㄒ唬┥婕笆召徏娌ⅰ⒁苑乾F(xiàn)金方式對外投資，或與非國有企業(yè)進行合資合作的，應特別關(guān)注盡職調(diào)查，嚴格按法律法規(guī)做好合同管理、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估以及風險評估等工作?！?/span>

　?。ǘ徤餮芯渴型馔顿Y。

　　（三）嚴格控制跨區(qū)域投資尤其是境外投資。

　　（四）嚴格控制不以房地產(chǎn)為主業(yè)的企業(yè)新購商住土地。

　　（五）嚴禁進行套期保值以外的期貨等金融衍生品交易，嚴格控制委托理財、證券二級市場交易等高風險投資。

　?。┙雇顿Y于市政府或市國資委明文規(guī)定國有企業(yè)應退出經(jīng)營的領域。

　?。ㄆ撸┙刮唇?jīng)合法公開或?qū)徟绦驅(qū)鶛?quán)變更為股權(quán)投資。

　?。ò耍﹪澜麑Y不抵債、扭虧無望的企業(yè)增加投資。

　?。ň牛﹪澜c資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

　?。ㄊ﹪澜麑⑼顿Y項目化整為零，或以股東借款等名義變相投資，規(guī)避審核監(jiān)管。

　　第九條 企業(yè)應當明確規(guī)定全資子企業(yè)決策機構(gòu)的投資權(quán)限，規(guī)范投資決策程序，嚴格控制投資行為。

　　第三章  投資計劃及備案管理

　　第十條 企業(yè)應當編制年度投資計劃。市政府及有關(guān)部門已有規(guī)劃，并指定企業(yè)投資建設、經(jīng)營管理的投資項目（不包括企業(yè)代建項目），應當納入企業(yè)年度投資計劃。

　　第十一條 企業(yè)年度投資計劃納入全面預算管理。投資均須進行總預算及年度預算。凡未列入當年預算的，應追加列入當年預算，并按規(guī)定程序報批。

　　第十二條 企業(yè)年度投資計劃應當包括下列內(nèi)容：   

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)總投資規(guī)模、主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模，資金來源與構(gòu)成。

　?。ǘ┩顿Y項目基本情況，包括項目內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預期收益、實施年限等。

　?。ㄈ┲饕顿Y項目對企業(yè)生產(chǎn)和發(fā)展的作用和影響。

　　（四）已列入上年度投資計劃但因故推遲到本年度開始實施的重大投資項目。

　?。ㄎ澹┮蚜腥肷夏甓韧顿Y計劃且正在實施的重大投資項目。

　　第十三條 企業(yè)應在每年3月底前向市國資委上報本年企業(yè)年度投資計劃，政府臨時決定的投資項目除外。

　　第十四條 企業(yè)對年度投資計劃進行調(diào)整的，經(jīng)董事會（企業(yè)領導班子）審議通過后，報市國資委備案。新增加重大投資項目或?qū)δ甓韧顿Y計劃內(nèi)的重大投資項目進行調(diào)整的，仍視作計劃外項目處理（市政項目除外）。

　　第十五條 企業(yè)逾期上報年度投資計劃的，市國資委原則上不辦理備案，相關(guān)投資項目視作計劃外項目處理。

　　第四章  投資的審核管理

　　第十六條 股權(quán)多元化市屬企業(yè)的投資項目，根據(jù)《公司法》等規(guī)定，按照該公司的章程等制度履行決策程序執(zhí)行。

　　第十七條 市國資委作為履行出資人職責的機構(gòu)，負責對需報市國資委審批的投資行為的合規(guī)性審查，參與過程監(jiān)督、項目后評估和獎懲的實施。

　　第十八條 投資的管理按操作流程分為提出、內(nèi)部立項、評估論證、審定、報批、實施、后評估和責任追究等環(huán)節(jié)。

　　第十九條 投資項目提出人必須提供投資建議書或初步可行性研究報告，對建議投資的背景、前景、市場分析及目的進行較詳細的說明。

　　第二十條 企業(yè)內(nèi)部立項包括組織立項研討，出具是否立項的結(jié)論性意見。

　　第二十一條 企業(yè)董事會（企業(yè)領導班子）必須組織相關(guān)專業(yè)人員對獲準立項的投資進行科學的評估論證，編制詳盡的可行性研究報告?？尚行匝芯繄蟾鎽斠酝顿Y項目實施的必要性、技術(shù)與經(jīng)濟可行性為主要內(nèi)容，是投資項目決策的基本和最主要的依據(jù)。可行性研究報告應具備以下主要內(nèi)容：

　?。ㄒ唬╉椖炕靖艣r。

　?。ǘ╉椖康谋匾院涂尚行?。

　?。ㄈ┦袌稣{(diào)查和預測。

　?。ㄋ模╉椖康纳虡I(yè)模式和盈利模式。

　　（五）項目的投融資方案及效益分析。

　　（六）分年度進行產(chǎn)能與財務效益分析與評估。

　　（七）投資項目的不確定因素與投資風險分析與評估。

　　（八）投資項目總評估結(jié)論性意見。

　　第二十二條 企業(yè)的固定資產(chǎn)投資項目500萬元以上的項目，需中介機構(gòu)編寫可行性研究報告，并提供專家評審意見。

　　第二十三條 企業(yè)應根據(jù)專家審核通過的可行性研究報告，制定詳盡的實施計劃，包括資金的籌措使用、投資進度安排和預期收益等。

　　第二十四條 投資應嚴格按照實施計劃運作和完成，并及時將實施的進展情況（是否逾期及原因、進展障礙及趨勢、使用資金是否符合計劃和預算等）向市國資委報告。

　　第二十五條 企業(yè)向市國資委申請審核項目的申報材料包括：

　?。ㄒ唬┛尚行匝芯繄蟾鎸徍艘庖姡ü潭ㄙY產(chǎn)投資），項目建議書（其他形式投資）。

　?。ǘ┒聲ㄆ髽I(yè)領導班子會）會議紀要或決議以及表決簽名表。

　?。ㄈ┓深檰?、財務總監(jiān)、獨立董事、監(jiān)事（會）等的書面意見，責任承諾等。

　?。ㄋ模┥婕昂腺Y合作、收購兼并、股權(quán)置換的項目，應提交盡職調(diào)查報告、近期審計報告、資產(chǎn)評估報告和相關(guān)法律意見書等。

　?。ㄎ澹┖腺Y、合作方情況介紹及其對項目的貢獻說明、工商登記資料和資信證明、項目負責人情況、投資合作協(xié)議草案、合資公司章程草案等。

　?。┥婕胺乾F(xiàn)金方式投資的項目，應提交擬作價投入資產(chǎn)的資產(chǎn)評估報告。

　?。ㄆ撸┱嘘P(guān)部門批復文件或政府出具的相關(guān)證明資料、專業(yè)技術(shù)鑒定文件、法律意見書等。

　?。ò耍┚惩馔顿Y項目，應提供以下資料：

　　1.申請書，主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、投資資金來源、投資具體內(nèi)容等；

　　2.境外投資相關(guān)合同或協(xié)議；

　　3.有關(guān)部門對境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準予出口的材料；

　　4.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件；

　　5.其他必要的材料。

　　（九）市國資委要求的其它材料。

　　企業(yè)應對上報資料的真實性和完整性負責。

　　第二十六條 年度投資計劃內(nèi)的投資項目，企業(yè)可直接將經(jīng)評審通過的項目可行性研究報告報市國資委審核；年度投資計劃外的投資項目，企業(yè)應先向市國資委申報投資項目，市國資委原則上5個工作日內(nèi)出具意見，如同意投資，企業(yè)可委托中介對該項目進行可行性分析，如不同意投資，應說明理由。

　　第二十七條 企業(yè)及其所屬企業(yè)進行的投資項目，達到以下限額標準的，必須按規(guī)定辦理有關(guān)報批手續(xù)。市國資委應自收到完整材料受理之日起10個工作日內(nèi)按程序辦理： 

　?。ㄒ唬痤~5000萬元以上（含5000萬元），3億元（含3億元）以下的投資項目，由市國資委審批。

　?。ǘ痤~超過3億元的投資項目，經(jīng)市國資委初審同意，由市國資系統(tǒng)投資評審委員會審議后，報市政府常務會議審核。其中：投資規(guī)模3億元以上，5億元（含5億元）以下的，由市政府審批；投資規(guī)模5億元以上的，提交市政府常務會議審核通過后，報市委審定。

　?。ㄈ┩顿Y額100萬元人民幣（含100萬元）及以上的非主業(yè)投資項目，由市國資委審核，并按審批權(quán)限報批。

　?。ㄋ模┛鐓^(qū)域投資（含境外投資），由市國資委審核，并按審批權(quán)限報批。

　?。ㄎ澹┩顿Y額達到企業(yè)上年度期末歸屬于母公司所有者權(quán)益50%或以上的投資項目，或上年度期末資產(chǎn)負債率超過65%的企業(yè)投資額500萬元人民幣或以上的投資項目，由市國資委審核，并按審批權(quán)限報批。

　　（六）與非國有資本合作但非絕對控股也非實際控制人、且投資額500萬元人民幣或以上的投資項目，由市國資委審核，并按審批權(quán)限報批。

　　年度投資計劃外的重大投資項目，市國資委原則上10個工作日內(nèi)出具審核意見。申報資料不完備的，市國資委原則上5個工作日內(nèi)發(fā)出補充資料通知書。審核時限從收到補充完整的資料起開始計算。

　　第二十八條 在企業(yè)投資權(quán)限范圍內(nèi)的投資項目需事前報市國資委備案。

　　第二十九條 經(jīng)市國資委審核的投資項目在實施過程中有以下重點情況變化，企業(yè)應及時書面報告市國資委，并同時抄送企業(yè)監(jiān)事會：

　?。ㄒ唬┰媱潟r間內(nèi)未能實施或企業(yè)擬不實施的。 

　?。ǘ┎荒馨从媱澩顿Y時間完成的。 

　　（三）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的。

　?。ㄋ模┩顿Y合作方嚴重違約，損害出資人權(quán)益的。

　　（五）項目在近期內(nèi)有重大違法經(jīng)營情況的。

　?。┢渌麘獔蟾娴闹卮笫马?。

　　第三十條 經(jīng)市國資委審核的投資項目，發(fā)生以下情況之一的，需重新上報審核：

　?。ㄒ唬╉椖孔詫徍艘庖姵鼍咧掌鹨荒陜?nèi)未能實施但擬繼續(xù)實施的。 

　?。ǘ╉椖客顿Y額超過審核額度10%以上的。 

　?。ㄈ┦袊Y委要求重新上報審核的其他情形。

　　第三十一條 符合本辦法規(guī)定的重大投資項目，未經(jīng)市國資委審核或政府同意的，不得簽訂有關(guān)合同或協(xié)議，不得參與投標或競拍，不得進行實際投資。

　　第三十二條 由兩個或以上企業(yè)投資的重大投資項目，企業(yè)應聯(lián)合上報。

　　第五章 投資的監(jiān)督與評價

　　第三十三條 投資的實施須建立有效的監(jiān)控體系。該體系由企業(yè)紀檢或監(jiān)事會、財務部門等組成投資管理小組，負責編制投資實施半年報并報送市國資委。

　　第三十四條 投資的實施須建立預警分析系統(tǒng)。實施過程中已經(jīng)或可預見將較大偏離原定目標情況時，投資管理小組必須及時向企業(yè)董事會（企業(yè)領導班子）發(fā)出預警報告。投資條件發(fā)生重大變化以致無法繼續(xù)實施或可能導致重大損失時，企業(yè)董事會（企業(yè)領導班子）必須及時決定是否終止實施。

　　企業(yè)董事會（企業(yè)領導班子）接預警報告后應立即召開董事會（企業(yè)領導班子）會議，與投資主要執(zhí)行人員共商對策，作出調(diào)整或終止執(zhí)行決定。若決定終止實施，則應及時向市國資委書面報告原因、投資損失及事后處理情況。

　　第三十五條 企業(yè)應當將跨區(qū)域投資尤其是境外投資風險管理作為投資風險管理體系的重要內(nèi)容。強化境外投資前期風險評估和風控預案制訂，做好項目實施過程中的風險監(jiān)控、預警和處置，防范投融資后項目運營、整合風險，做好項目退出的時點與方式安排。

　　第三十六條 企業(yè)應建立重大投資項目后評價制度，每年必須定期組織開展投資項目的后評價，后評價報告應當及時報送市國資委。

　　第三十七條 市國資委根據(jù)需要選擇部分企業(yè)和項目組織開展后評價工作。

　　第三十八條 企業(yè)應當于每年7月31日前上報上半年投資分析報告；次年3月31日前上報全年投資分析報告。投資分析報告應當真實、全面反映企業(yè)本年度投資計劃執(zhí)行情況，近三年重大投資項目實施、投資風險管控、投資回報等情況，并應當對重大項目做專項分析。

　　第三十九條 企業(yè)應當建立并落實投資責任追究制度。在投資過程中出現(xiàn)下列行為的，企業(yè)應當追究相關(guān)責任人責任：

　?。ㄒ唬┪催M行充分可行性研究論證的。

　?。ǘ┨峁┨摷儋Y料和財務數(shù)據(jù)的。

　?。ㄈ┎话匆?guī)定履行決策程序的。

　?。ㄋ模┰谶M行資源轉(zhuǎn)讓、合資合作的過程中，由于玩忽職守、營私舞弊、弄虛作假等違法違紀行為，造成國有資產(chǎn)流失的。

　?。ㄎ澹┰谕顿Y實施和后續(xù)管理過程中因主觀原因造成資產(chǎn)損失的。

　　第四十條 企業(yè)在投資權(quán)限范圍內(nèi)應依法依規(guī)、合理審慎投資，因未按規(guī)定對投資項目進行充分論證或在投資實施和后續(xù)管理過程中因主觀原因?qū)е峦顿Y項目未能達到可行性研究報告預期收益的，市國資委將依照《清遠市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行）》有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)責任人的責任。

　　第四十一條 企業(yè)違反本辦法和企業(yè)投資管理制度規(guī)定進行投資的，市國資委將通報批評并責令其整改；情節(jié)嚴重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)人員責任，涉嫌犯罪，移交司法機關(guān)處理。

　　第六章  附  則

　　第四十二條 本辦法由市國資委負責解釋。

　　第四十三條 本辦法自頒布之日起施行。